Una video lezione a cura di Carla Giuliani.

Contesto:

La video lezione approfondirà la normativa antiriciclaggio, in particolare la titolarità effettiva nella Sesta Direttiva per società e persone giuridiche.

Agenda:

• Coesistenza di «controllo da partecipazione» (diretta o indiretta) e «controllo con altri mezzi»
  • Considerando 106 – articoli 51 e 54
• La percentuale di rilevanza della proprietà diretta o indiretta: 25% vs. soglie inferiori
  • Considerando 107 – articolo 52
• Criteri di determinazione della proprietà indiretta: il principio del cd. «moltiplicatore»
  • Considerando 108 – articolo 52
• Il concetto di controllo «con altri mezzi» - articolo 53
• La titolarità effettiva in caso di catene partecipative che includano trust o altri istituti giuridici
  • Considerando 109 - articolo 55
• La classe dei beneficiari nelle fondazioni e nei trust espressi - articoli 57, 58, 59
• Beneficiari potenziali e beneficiari di default nei trust discrezionali - articolo 60
• I titolari effettivi degli organismi d’investimento collettivo - articolo 61

Esperto Academy: Carla Giuliani - Atrigna & Partners

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La video lezione è valida ai fini della formazione obbligatoria CONSOB 2025.